Impuestos sobre los ingresos por alquiler de una villa en 2026 – cuánto pagas
Los ingresos por alquiler de una villa tributan como ingreso de capital al 30 por ciento, pero primero puedes aplicar una deducción estándar de 40 000 coronas por vivienda y año. Esto significa que solo pagas impuestos sobre la parte del alquiler que supere las 40 000 coronas, y ese impuesto es del 30 por ciento sobre el excedente. Esa regla determina cuánto puedes quedarte realmente de los ingresos por alquiler.
La deducción estándar está en la ley del impuesto sobre la renta (inkomstskattelagen, cap. 42, § 30) y se aplica a cada vivienda que alquiles, ya sea una villa, una casa de vacaciones o un piso en régimen de tenencia (bostadsrätt). La deducción es una cantidad fija que debe cubrir tus costes de alquiler, como desgaste, seguros y administración. No puedes deducir costes reales además de la deducción estándar, pero también puedes deducir la parte de la cuota o el alquiler que tú mismo pagas por la zona alquilada, si por ejemplo alquilas una parte de la villa.
Para calcular tu impuesto, primero suma todos los ingresos por alquiler del año. Luego resta la deducción estándar de 40 000 coronas. Si tienes costes de electricidad, calefacción o agua que el inquilino paga por separado, estos no se consideran alquiler sino compensación por suministros; no tributan como ingreso por alquiler. Si, en cambio, cobras un precio más alto para cubrir tus propios costes, todo el importe se considera alquiler.
Ejemplo: alquilas tu villa por 12 000 coronas al mes, lo que da 144 000 coronas al año. Después de la deducción estándar de 40 000 coronas, el excedente es de 104 000 coronas. El impuesto es del 30 por ciento de eso, es decir, 31 200 coronas. Puedes quedarte con 112 800 coronas de los ingresos por alquiler. Si en cambio alquilas por 30 000 coronas al año, el excedente es cero y no pagas ningún impuesto.
Impuestos sobre los ingresos por alquiler de una villa en 2026 – qué se aplica según el tipo de alquiler
Las reglas para el impuesto sobre los ingresos por alquiler de una villa en 2026 difieren según alquiles toda la villa o solo una parte. Si alquilas toda la villa, por ejemplo al mudarte al extranjero, se aplica la misma deducción estándar de 40 000 coronas. Si alquilas una parte de la villa, por ejemplo una habitación o un piso en el sótano, también puedes deducir la parte de tus propios costes de vivienda que corresponda a la superficie alquilada.
Para calcular la deducción por la parte alquilada, necesitas saber qué proporción de la superficie total de la villa se alquila. Si alquilas el 30 por ciento de la villa, puedes deducir el 30 por ciento de tus costes reales de intereses, mantenimiento y conservación. Esta deducción se hace además de la deducción estándar, pero no puede superar el ingreso por alquiler. Skatteverket (la Agencia Tributaria sueca) ha publicado una guía que explica el cálculo en detalle.
Si alquilas a través de un servicio de intermediación, por ejemplo una plataforma de alquiler privado, sigues siendo tú el arrendador (hyresvärd) y debes declarar los ingresos. El servicio de intermediación no retiene impuestos por ti; tú eres responsable de declarar el alquiler en tu declaración de la renta. Sin embargo, puedes deducir la comisión del servicio como un coste, pero solo si no usas la deducción estándar; las dos deducciones no se pueden combinar.
Cómo declarar los ingresos por alquiler de tu villa
Declaras los ingresos por alquiler en tu declaración de la renta en la categoría de ingreso de capital. En el formulario K10 de Skatteverket (para personas físicas) o en la declaración digital, rellenas el ingreso por alquiler y haces las deducciones. Si tienes varias viviendas que alquilas, debes rellenar cada vivienda por separado. La deducción estándar se aplica por vivienda, así que si alquilas tanto tu villa como tu casa de vacaciones, tienes dos deducciones de 40 000 coronas.
Es importante que declares incluso si el ingreso por alquiler es inferior a 40 000 coronas, porque Skatteverket puede solicitar información sobre el alquiler. Si no declaras, puedes tener que pagar un recargo por declaración incorrecta. Puedes declarar digitalmente a través del servicio electrónico de Skatteverket, y también puedes llamar a Skatteverket para obtener ayuda con el cálculo.
Preguntas frecuentes
¿Debo pagar impuestos si alquilo mi villa por menos de 40 000 coronas al año? No, si el ingreso por alquiler es inferior a 40 000 coronas, el excedente es cero y no pagas impuestos. Aun así, debes declarar el ingreso, pero no tendrás ningún importe de impuesto que pagar.
¿Puedo deducir los costes reales en lugar de la deducción estándar? Sí, puedes optar por deducir los costes reales en lugar de la deducción estándar, pero rara vez es ventajoso. La deducción estándar de 40 000 coronas suele ser mayor que los costes reales que puedes justificar. Si tienes costes excepcionalmente altos, por ejemplo por reparaciones, puede valer la pena calcular ambas opciones.
¿Cómo afecta la ley de alquiler privado (privatuthyrningslagen) 2026:772 a mis impuestos? La ley de alquiler privado (privatuthyrningslagen, 2026:772) regula el contrato de alquiler, no los impuestos. La ley se aplica al alquiler de casas o partes de casas y contiene disposiciones sobre el importe del alquiler y la forma del contrato. El impuesto sobre los ingresos por alquiler se determina por la ley del impuesto sobre la renta, no por la ley de alquiler privado. Puedes leer más sobre cómo afecta la ley al alquiler en nuestra guía sobre privatuthyrningslagen 2026:772.
¿Qué pasa si alquilo a través de una empresa? Si alquilas a través de una sociedad anónima o una empresa individual, los ingresos tributan como actividad empresarial, no como capital. Entonces se aplican otras reglas, como cotizaciones sociales e impuesto de sociedades. Para la mayoría de los particulares, es más sencillo alquilar de forma privada y usar la deducción estándar.
Errores comunes y cómo evitarlos
Un error común es pensar que puedes deducir todos los costes, por ejemplo muebles nuevos o reformas. No es así: la deducción estándar debe cubrir esos costes. Si deduces costes reales, debes poder justificarlos con recibos y calcularlos proporcionalmente a la superficie alquilada.
Otro error es no tener en cuenta que el alquiler puede ser demasiado alto según la ley de alquiler privado. Si cobras un alquiler que supera el nivel legal, el inquilino puede exigir la devolución, lo que reduce tus ingresos. La ley (2026:772) establece que el alquiler debe ser razonable (skälig hyra), y para una villa significa que el alquiler no puede ser notablemente más alto de lo que es normal para viviendas comparables. Puedes leer más en nuestra guía sobre cómo se calcula el alquiler al alquilar una villa.
Cómo maximizar tu beneficio neto al alquilar
Para maximizar tu beneficio neto, primero asegúrate de que el alquiler esté a un nivel de mercado, pero no por encima del límite legal. También puedes considerar alquilar a través de un servicio de intermediación que se encargue de la administración, pero recuerda que la comisión reduce tu excedente. Otra forma de aumentar el beneficio es alquilar amueblado, pero entonces debes cobrar un alquiler más alto para cubrir el desgaste, y no puedes deducir los muebles.
Si planeas alquilar una casa accesoria (attefallshus) o un garaje independiente, se aplican las mismas reglas fiscales que para la villa. Puedes leer más en nuestra guía sobre alquiler de attefallshus.
Resumen
El impuesto sobre los ingresos por alquiler de una villa en 2026 implica que pagas el 30 por ciento sobre el excedente después de una deducción estándar de 40 000 coronas. También puedes deducir la parte de tus propios costes correspondiente a la zona alquilada. Declara siempre los ingresos, incluso si son inferiores a la deducción. Para evitar problemas con el inquilino, asegúrate de que el alquiler cumpla con la ley de alquiler privado y de tener un contrato por escrito. Lee también nuestra guía para alquilar una casa 2026 para una revisión completa.
Esta es información general y no asesoramiento legal. Para tu situación específica, contacta con Skatteverket o con un experto legal.
